¿Vas a donar dinero a un hijo, recibir una ayuda familiar o transmitir un inmueble? Te explicamos cuánto se paga por una donación en la Comunidad Valenciana, cuándo se aplica la reducción de 100.000 €, cómo funciona la bonificación del 99 %, qué cambia en 2026 y cómo presentar el modelo 651.
En una donación de dinero de un padre a un hijo mayor de 21 años, hasta 100.000 € pueden dar lugar a una cuota de 0 € si se cumplen todos los requisitos para aplicar íntegramente la reducción autonómica. La donación, aun así, debe declararse. Si supera esa cuantía, normalmente solo tributa la base liquidable resultante y puede aplicarse una bonificación del 99 % de la cuota, cumpliendo los requisitos legales.
Donación de padres a hijos en la Comunidad Valenciana en 2026
Es habitual donar dinero para la entrada de una vivienda, comenzar un negocio o ayudar económicamente a un familiar. En la Comunidad Valenciana, las donaciones de padres a hijos pueden tener una tributación reducida gracias a los beneficios previstos en la Ley 13/1997.
La operación debe planificarse antes de transferir el dinero. No basta con calcular el impuesto: también hay que comprobar quién es el titular real de los fondos, si hubo donaciones anteriores, la residencia fiscal del beneficiario y el modo de documentar la entrega.
Un supuesto frecuente es el de una cuenta compartida por los progenitores. Que el dinero salga de una cuenta conjunta no significa, por sí solo, que ambos sean donantes al 50 %; hay que examinar la titularidad material y, cuando proceda, el régimen económico matrimonial.
¿Vas a donar dinero y quieres evitar errores antes de la transferencia?
En CANP revisamos la operación, calculamos el impuesto y preparamos su declaración.
Asesoramiento para donaciones¿Cuánto dinero se puede donar a un hijo sin declarar?
No existe una franquicia general de 3.000, 4.000 o 10.000 € que permita ocultar una verdadera donación. Si la entrega constituye una donación sujeta al impuesto, debe declararse aunque la cuota final sea cero.
La reducción de 100.000 € y la bonificación del 99 % son beneficios fiscales; no suprimen la obligación de autoliquidar. Tampoco deben confundirse las reglas sobre documentos notariales con las obligaciones tributarias.
Donar sin pagar impuesto no significa donar sin declarar. Incluso cuando la cuota es de 0 €, conviene conservar la escritura o documento válido, el justificante bancario y la autoliquidación del modelo 651.
¿Cuánto se paga por una donación en la Comunidad Valenciana? Tabla por importes
Depende del importe, del parentesco, de las reducciones disponibles, del patrimonio preexistente del beneficiario y de que se cumplan las condiciones formales. A continuación se muestran ejemplos de donaciones de dinero de un único padre o madre a un hijo de 21 años o más, con la reducción de 100.000 € disponible, bonificación del 99 %, sin otras reducciones ni donaciones previas y con un coeficiente multiplicador de 1.
| Dinero donado | Base liquidable | ISD estimado |
|---|---|---|
| 10.000 € | 0 € | 0 € |
| 20.000 € | 0 € | 0 € |
| 30.000 € | 0 € | 0 € |
| 50.000 € | 0 € | 0 € |
| 100.000 € | 0 € | 0 € |
| 150.000 € | 50.000 € | 49,76 € |
| 200.000 € | 100.000 € | 124,88 € |
Supuestos ilustrativos calculados con la tarifa autonómica (art. 11 de la Ley 13/1997) y la bonificación del 99 %. No incluyen notaría ni otros costes. La cuota cambiará si el beneficiario tiene un patrimonio preexistente que determine otro coeficiente, existe una reducción ya consumida, hay varias personas donantes o no se cumplen los requisitos de documentación. En donaciones de inmuebles pueden surgir otros impuestos.
Si no se cumplen los requisitos documentales aplicables, pueden perderse la reducción y la bonificación. Por eso no es correcto comparar simplemente «con notario» y «sin notario» como si el impuesto fuera siempre el mismo. Desde agosto de 2026 existe una alternativa electrónica limitada para determinadas donaciones de hasta 4.000 €, explicada más abajo.
Si necesitas un importe exacto para tu situación, puedes solicitar un cálculo fiscal previo de tu donación con CANP .
Reducción de 100.000 € y bonificación del 99 %: diferencias y requisitos
Reducción de 100.000 €: se resta de la base imponible
La normativa valenciana contempla, entre otros supuestos, una reducción de 100.000 € para adquisiciones por hijos o adoptados de 21 años o más, cónyuges, padres o adoptantes y los demás familiares expresamente previstos en el artículo 10 bis. Para hijos y determinados descendientes menores de 21 años, el límite puede alcanzar 156.000 €, según su edad.
La reducción está condicionada por los requisitos legales y por las donaciones previas pertinentes. No equivale a una exención automática y no puede aplicarse dos veces ignorando transmisiones anteriores.
Bonificación del 99 %: se aplica a la cuota
Una vez determinada la base liquidable, se aplica la tarifa y el coeficiente multiplicador que corresponda. Si la adquisición cumple las condiciones del artículo 12 bis, el cónyuge, hijos, padres, abuelos, nietos y otros familiares allí previstos pueden disfrutar de una bonificación del 99 % sobre la cuota.
Si tras las reducciones y el cálculo del impuesto la cuota fuese de 2.000 €, una bonificación del 99 % dejaría un pago de 20 €. No significa que se pague el 1 % del dinero donado.
¿Es obligatorio acudir al notario para donar dinero? Novedad de 2026
Para aplicar las principales reducciones y la bonificación autonómica en donaciones familiares suele exigirse documento público, formalizado al realizar la donación o dentro del plazo legal de declaración. En donaciones de dinero hay que justificar además el origen de los fondos y la forma efectiva de entrega.
Donaciones de hasta 4.000 € con documentación electrónica cualificada
La Ley 5/2026, de 31 de julio introdujo una excepción para determinadas donaciones de dinero o vehículos particulares: cuando el valor total donado entre las mismas personas, incluidas las entregas del periodo legal de tres años, no supere 4.000 €, puede sustituirse el documento público por documentos firmados digitalmente mediante un servicio de confianza cualificado, siempre que el acto no necesite escritura por otra norma.
No basta con un PDF firmado a mano, una transferencia o cualquier firma electrónica. Debe comprobarse que el medio utilizado satisface los requisitos legales y que consten la procedencia y entrega de los fondos. La excepción no elimina la presentación del impuesto.
La posibilidad de documentar determinadas donaciones sin escritura pública no se extiende a todos los bienes ni a importes superiores a 4.000 €. Antes de optar por esa vía debe revisarse la operación concreta. Las donaciones de inmuebles requieren, además, la formalización civil que corresponda.
Donaciones anteriores, hermanos, abuelos y otras situaciones familiares
¿Qué ocurre si ya recibiste dinero del mismo donante?
Para la reducción autonómica de 100.000 €, se computan las adquisiciones lucrativas anteriores del mismo donante dentro del periodo de cinco años previsto en el artículo 10 bis. A su vez, la normativa estatal establece reglas propias de acumulación de donaciones a efectos de calcular la cuota en determinados periodos. Son reglas distintas y conviene revisarlas antes de repartir una donación en varias transferencias.
Donaciones de abuelos a nietos o de hijos a padres
La ley valenciana también contempla beneficios para abuelos y nietos, así como para donaciones de hijos a padres. La reducción y bonificación concretas dependen de la relación familiar y de los requisitos aplicables. La residencia del donatario y la naturaleza del bien también pueden alterar qué normativa autonómica corresponde aplicar.
Donaciones entre hermanos
Los hermanos no tienen automáticamente los mismos beneficios que padres e hijos. La normativa prevé, para determinados familiares del grupo III, un régimen de bonificaciones progresivas con condiciones y fechas de entrada en vigor propias. Hay que calcular estos casos por separado, sin aplicarles por analogía la reducción de 100.000 € ni la bonificación del 99 %.
Cómo declarar una donación: modelo 651, documentos y plazo
Por regla general, quien recibe la donación presenta el modelo 651 ante la Administración tributaria competente. En la Comunidad Valenciana, el plazo ordinario es de un mes desde el acto o contrato, no de seis meses como sucede habitualmente con las herencias.
Identificar al verdadero donante y al beneficiario
Verificar titularidad de los fondos, régimen matrimonial, residencia y posibles donaciones anteriores.Calcular el coste de la operación
Determinar base imponible, reducciones, coeficiente y bonificaciones. Si se dona un inmueble, analizar también IRPF y plusvalía municipal.Formalizar y documentar la donación
Preparar la escritura o documentación electrónica válida cuando proceda, e identificar origen de fondos y medios de entrega.Realizar la entrega y conservar justificantes
Guardar transferencias, documentación bancaria y documentación de las partes.Presentar el modelo 651 dentro del plazo
Autoliquidar, pagar la cuota si corresponde y conservar el justificante de presentación.
Puedes consultar el trámite oficial del modelo 651 de la Generalitat Valenciana .
¿Qué otros impuestos pueden surgir al donar una vivienda, un coche o dinero?
Donación de dinero
El beneficiario tributa por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. La simple donación de dinero no genera, por sí misma, una ganancia patrimonial para el donante en el IRPF.
Donación de un inmueble
El donatario liquida el impuesto de donaciones. Quien transmite puede tener ganancia patrimonial en el IRPF; además, si es terreno urbano, puede devengarse el impuesto municipal sobre el incremento del valor de los terrenos (plusvalía municipal).
Donación de un vehículo u otros bienes
Debe comprobarse su valoración fiscal, la documentación de la transmisión, la tributación que corresponda y los trámites de cambio de titularidad.
En inmuebles, la ganancia patrimonial del donante puede hacer que una donación aparentemente barata sea costosa. Por eso no conviene decidir entre donar en vida o dejar en herencia mirando exclusivamente el impuesto de donaciones. Consulta también la explicación oficial de la AEAT sobre transmisión de inmuebles .
Ejemplo de cálculo: donar 200.000 € de padre a hijo en Valencia
Supongamos que un padre dona 200.000 € de dinero a un hijo mayor de 21 años, que no ha recibido otras donaciones que reduzcan el beneficio disponible, tiene un patrimonio preexistente dentro del primer tramo del coeficiente multiplicador, puede aplicar íntegramente la reducción de 100.000 € y cumple los requisitos de la bonificación del 99 %.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Donación de dinero | 200.000,00 € |
| Reducción autonómica | −100.000,00 € |
| Base liquidable | 100.000,00 € |
| Cuota íntegra según tarifa | 12.487,54 € |
| Coeficiente multiplicador | 1,0000 |
| Bonificación autonómica | 99 % |
| Cuota final orientativa | 124,88 € |
La cuota íntegra se muestra a efectos explicativos; la cuota final se calcula conforme a la escala oficial y sus reglas de redondeo. El ejemplo no incluye costes notariales. No se puede extrapolar a otros parentescos, inmuebles ni donaciones con antecedentes.
¿Quieres saber cuánto pagarías exactamente?
Analizamos el parentesco, donaciones anteriores, patrimonio y documentación antes de realizar la operación.
Calcular mi donación con CANPCómo te ayudamos en CANP a gestionar una donación
No nos limitamos a cumplimentar un modelo. Primero analizamos quién dona, quién recibe, la procedencia del dinero, los beneficios fiscales y los costes de la operación. Después preparamos la documentación tributaria y la presentación del modelo 651 que corresponda.
Cálculo previo
Cuantificamos el impuesto y el efecto de las reducciones antes de transferir los fondos.
Revisión familiar
Comprobamos titularidad, fondos gananciales, parentesco y donaciones anteriores.
Documentación
Revisamos escritura, documentación electrónica admisible y justificantes bancarios.
Modelo 651
Preparamos y presentamos la autoliquidación cuando resulte de nuestra competencia.
Fiscalidad adicional
Valoramos posibles efectos en el IRPF y otros impuestos si se transmite un inmueble.
Atención online
Te explicamos los pasos de forma clara y gestionamos la documentación a distancia.
Si quieres contratar la gestión de tu caso, visita nuestra asesoría fiscal de sucesiones y donaciones . Esta guía es informativa; esa página explica el servicio que ofrecemos.
Normativa y fuentes oficiales de donaciones en la Comunidad Valenciana
- Ley 13/1997 de la Comunitat Valenciana : artículos 10 bis (reducciones), 11 (tarifa), 12 (coeficientes), 12 bis (bonificaciones) y 12 ter (plazos).
- Ley 5/2026, de 31 de julio : modificaciones del régimen de documentación, entre otras medidas.
- Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones : normativa estatal, entre otras cuestiones las reglas de acumulación.
- Generalitat Valenciana: procedimiento oficial del modelo 651 .
- Agencia Tributaria: fiscalidad de las transmisiones gratuitas de inmuebles .
Esta guía trata principalmente de donaciones sujetas a normativa valenciana. En operaciones internacionales o entre residentes en distintas comunidades autónomas deben verificarse los puntos de conexión y la administración competente. La fiscalidad se determina con la normativa vigente en la fecha de devengo.
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Hablemos de tu donación
Preguntas frecuentes sobre donaciones en la Comunidad Valenciana
¿Cuánto dinero puede donar un padre a un hijo?
No existe un límite general máximo para donar. La tributación depende del importe, el parentesco, el patrimonio preexistente, las donaciones anteriores y los beneficios fiscales aplicables.
¿Una donación de 100.000 € está exenta?
No es una exención general: si se aplica íntegramente la reducción autonómica de 100.000 €, la base liquidable puede quedar en cero. El modelo 651 sigue debiendo presentarse.
¿Se puede donar dinero sin notario en 2026?
La Ley 5/2026 admite sustituir el documento público por documentos electrónicos firmados mediante un servicio de confianza cualificado para determinadas donaciones de dinero o vehículos de hasta 4.000 €, computando las entregas entre las mismas personas durante el periodo legal de tres años y siempre que no sea exigible escritura por otra causa. No basta una simple transferencia.
¿Cuál es el plazo para presentar el modelo 651?
El plazo ordinario en la Comunidad Valenciana es de un mes desde la fecha del acto o contrato.
¿Hay que declarar una donación si el impuesto sale a cero?
Sí. La aplicación de una reducción o bonificación que deje la cuota en cero no elimina la obligación de declarar una donación sujeta.
¿Qué pasa si ya recibí una donación del mismo familiar?
Puede afectar a las reducciones disponibles y a las reglas de acumulación. La normativa valenciana contempla el periodo de cinco años para el límite de determinadas reducciones y la normativa estatal establece reglas adicionales para la liquidación.
¿Quién paga impuestos si se dona una vivienda?
La persona que recibe la vivienda puede quedar sujeta al impuesto de donaciones. La persona que la transmite puede generar una ganancia patrimonial en su IRPF y puede devengarse plusvalía municipal si se transmite terreno urbano. Los importes deben analizarse conjuntamente.
¿Qué documentos necesito para una donación de dinero?
Generalmente, identificación de las partes, documento de formalización válido, justificantes de origen y entrega del dinero, datos de donaciones anteriores y modelo 651. Los requisitos varían según el supuesto.