¿Sabías que, en 2025, Hacienda no siempre permite deducir todos los gastos de tu coche, ¿aunque lo uses para tu actividad profesional? Esta es una de las dudas más frecuentes entre autónomos (si buscas la mejor asesoría para autónomos conoce el servicio de gestoría para autónomos de CANP), y una de las que más problemas genera con la Agencia Tributaria. En esta guía completa y actualizada te contamos qué puedes deducir, qué dicen las últimas sentencias y cómo evitar errores que puedan costarte dinero. Quédate hasta el final, porque la realidad es más compleja de lo que parece y existen nuevas resoluciones que pueden jugar a tu favor.
Correlación ingresos y gastos IRPF sentencias
La regla básica es la correlación entre ingresos y gastos: solo son deducibles los costes que contribuyen a generar ingresos. Algunas sentencias han confirmado que, si puedes demostrar que el coche es imprescindible para tu negocio (visitas, reparto, servicios a domicilio), Hacienda no puede negarte la deducción por sistema.
Deducirse el coche siendo autónomo
En 2025, la normativa general establece que los autónomos solo pueden deducir los gastos del coche cuando esté afectado de forma exclusiva o parcial a la actividad económica. Esto implica:
- 100 % deducible: Solo si el vehículo se usa exclusivamente para fines profesionales (por ejemplo, taxis, VTC, mensajería, transporte de mercancías).
- 50 % deducible en IVA: Para vehículos de uso mixto (personal y profesional) Hacienda suele admitir un 50 % del IVA de combustible, reparaciones y mantenimiento.
- IRPF: La deducción es más estricta. Solo se admite cuando se pueda probar un uso profesional exclusivo.
No basta con decir que lo utilizas para trabajar, hay que demostrarlo con documentación, kilometraje, rutas y facturas relacionadas con la actividad.
Mira lo que dicen los clientes de nosotros
TSJA obliga a la Agencia Tributaria a deducir gastos de vehículo a una autónoma
En una reciente sentencia, el Tribunal Superior de Justicia de Andalucía (TSJA) ha obligado a Hacienda a permitir la deducción de gastos de vehículo a una autónoma que podía acreditar su uso profesional. Esta resolución abre la puerta a que otros autónomos reclamen deducciones cuando exista prueba suficiente de la vinculación del coche con la actividad económica.
Deducirse el coche siendo autónomo
En 2025, la normativa general establece que los autónomos solo pueden deducir los gastos del coche cuando esté afectado de forma exclusiva o parcial a la actividad económica. Esto implica:
- 100 % deducible: Solo si el vehículo se usa exclusivamente para fines profesionales (por ejemplo, taxis, VTC, mensajería, transporte de mercancías).
- 50 % deducible en IVA: Para vehículos de uso mixto (personal y profesional) Hacienda suele admitir un 50 % del IVA de combustible, reparaciones y mantenimiento. (Descubre los tipos de IVA en 2.025)
- IRPF: La deducción es más estricta. Solo se admite cuando se pueda probar un uso profesional exclusivo.
No basta con decir que lo utilizas para trabajar, hay que demostrarlo con documentación, kilometraje, rutas y facturas relacionadas con la actividad. Finalmente, si el vehiculo no es 100% imprescindible para la actividad, muchos optan por regalar el vehículo
Consulta nuestro servicio de donaciones si estas en este caso.
Jurisprudencia deducción de automóviles
La jurisprudencia reciente deja claro que cada caso se analiza individualmente. No existe una norma fija que garantice el 100 % de deducción, pero los tribunales han fallado a favor de los autónomos cuando estos aportan pruebas claras y detalladas del uso profesional del vehículo.
Deducir el coche siendo autónomo en 2025 puede ahorrarte cientos o miles de euros al año, pero hacerlo mal puede costarte sanciones y devoluciones. Estas son las notificaciones que la AEAT puede enviarte. En CANP, asesoría fiscal especializada en autónomos y pymes, te ayudamos a:
- Determinar el porcentaje deducible correcto.
- Preparar documentación para evitar problemas con Hacienda.
- Reclamar tus derechos en caso de revisión o inspección.
Contacta hoy mismo con CANP y déjanos cuidar de tus impuestos mientras tú te centras en tu negocio. Un pequeño consejo profesional puede marcar la diferencia entre pagar de más o pagar lo justo.
CANP Consultores: asesoría fiscal para empresas, autónomos y particulares.
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