¿Sabías que una buena gestión de la amortización puede ayudarte a pagar menos impuestos sin hacer nada ilegal? La mayoría de empresarios no lo aprovechan bien… y eso les cuesta dinero cada año. En este artículo te explicamos cómo funciona la amortización de los inmovilizados de la empresa, cómo calcularla correctamente y qué errores debes evitar.
¿Qué es la amortización y por qué es importante para tu empresa?
La amortización es el proceso por el que una empresa reparte el coste de un bien (como un ordenador, un vehículo o una máquina) a lo largo de los años que lo va a usar. No se puede deducir todo el gasto de golpe, sino poco a poco.
¿Por qué es importante? Porque afecta directamente al resultado contable y fiscal de tu negocio. Una amortización bien calculada te permite reducir la base imponible del impuesto de sociedades o del IRPF si eres autónomo. En otras palabras: puedes pagar menos impuestos de forma totalmente legal.
Tipos de inmovilizado que se pueden amortizar
Solo se pueden amortizar los bienes del inmovilizado: es decir, aquellos que duran más de un año y que la empresa utiliza en su actividad. Los más comunes son:
- Inmovilizado material: ordenadores, mobiliario, vehículos, maquinaria, instalaciones.
- Inmovilizado intangible: software, patentes, licencias, propiedad intelectual.
- Inversiones inmobiliarias: locales u oficinas destinadas a la actividad económica.
No se amortizan los terrenos (salvo ciertas mejoras), ni los bienes de escaso valor que se puedan deducir directamente.
Cómo calcular la amortización: métodos y ejemplos prácticos
Existen varios métodos, aunque el más habitual es la amortización lineal, porque es sencilla y aceptada por Hacienda.
Se calcula dividiendo el coste del bien entre los años de vida útil.
Ejemplo práctico:
Un ordenador cuesta 1.200 €. Según las tablas oficiales, se puede amortizar en 4 años.
1.200 € ÷ 4 años = 300 € al año de amortización.
También existen métodos decrecientes o por unidades de producción, pero se usan en casos más específicos.
Tablas oficiales de amortización y límites según la Agencia Tributaria
La Agencia Tributaria publica cada año unas tablas oficiales donde indica los porcentajes y años mínimos y máximos de amortización para cada tipo de bien.
Por ejemplo, un vehículo puede amortizarse entre un 16 % y un 25 % anual.
Si aplicas un porcentaje fuera de esos límites, Hacienda puede rechazar la deducción. Por eso conviene revisar siempre las tablas actualizadas o dejar que un asesor fiscal lo gestione por ti.
Cómo afecta la amortización al pago de impuestos
La amortización es un gasto deducible, lo que significa que reduce tus beneficios a efectos fiscales.
Menos beneficio = menos impuestos a pagar.
Pero ojo: si amortizas demasiado rápido o de forma incorrecta, puedes tener problemas en una inspección. Lo ideal es encontrar el equilibrio entre optimizar la carga fiscal y cumplir la normativa.
Errores comunes y consejos para aplicar correctamente la amortización
- No incluir en el registro contable los bienes amortizables.
- Aplicar porcentajes que no corresponden.
- No ajustar la amortización cuando se vende o sustituye el bien.
- No conservar facturas o justificantes.
Consejo: revisa tu plan de amortización cada año y asegúrate de que todo esté correctamente documentado. En CANP ayudamos a empresas y autónomos a aplicar las amortizaciones correctamente y a aprovechar todas las deducciones posibles.
Calculadora amortización lineal
¿Quieres saber cuánto puedes amortizar este año? En CANP ponemos a tu disposición una calculadora de amortización lineal gratuita para que puedas estimar tus deducciones y planificar tus impuestos con precisión.
Calculadora de Amortización de Activos
Calcula el cuadro de amortización con prorrateo automático
📊 Datos del Activo
📈 Resumen
Valor de Adquisición
–
Amortización Anual Completa
–
Primer Año (Prorrateado)
–
Duración Total
–
ℹ️ Información
• El primer año se prorratrea según los meses de uso
• La amortización se calcula por el método lineal
• Los cálculos son aproximados y orientativos
• Consulte con su asesor fiscal para casos específicos
Instalaciones no abiertas al publico
Aunque fisicamente estamos en Valencia, damos servicio a cliente de toda España: Madrid, Barcelona, Sevilla, Zaragoza, Bilbao, Málaga… Trabajamos online y nuestros clientes nos valoran con 5 estrellas.
