¿Eres programador freelance, developer autónomo o consultor IT autónomo y no sabes por dónde empezar con tus impuestos? Si te dedicas a la tecnología y trabajas por cuenta propia, probablemente te estés preguntando: ¿qué trámites debo hacer? ¿qué gastos puedo deducir? ¿cómo facturo a clientes extranjeros? En este artículo te vamos a guiar paso a paso. Al final verás por qué contar con una gestoría para contractors especializada como CANP puede ahorrarte tiempo, dinero y preocupaciones.
Trámites y primeros pasos como autónomo developer
Lo primero es darte de alta en Hacienda (modelo 036 o 037) y en la Seguridad Social dentro del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Sin esto, no puedes emitir facturas legales. Es un proceso sencillo, pero cada error puede salir caro: elegir el epígrafe equivocado, no marcar el ROI si trabajas con clientes de la UE o no calcular bien la fecha de inicio.
Cuánto se paga de cuota de autónomos y desde cuándo aplican las tarifas
Como contractor autónomo, pagarás la cuota de autónomos cada mes. La base mínima en 2025 ronda los 300 €, aunque varía según tus ingresos reales. Además, tendrás que aplicar el IRPF desde el primer trimestre, con retenciones en factura (habitualmente 15 % o 7 % si es tu inicio). No es un único pago anual: cada tres meses presentarás tus impuestos. Hay que recordar también que si no has sido autónomo previamente puedes gozar de la cuota bonificada (aproximadamente 87 euros al mes)
IRPF para programadores freelance: cómo y cuándo se declara
El IRPF funciona de forma acumulativa: vas pagando a lo largo del año y luego se regulariza en la Declaración de la Renta. Si no aplicas bien la retención, puedes llevarte sorpresas desagradables en junio. Aquí es donde la asesoría cobra sentido: evitar que te encuentres con un pago inesperado de varios miles de euros.
Gastos deducibles habituales en el trabajo de un informático autónomo
Tus principales deducciones serán:
- Ordenadores, software y licencias.
- Internet, móvil y coworking.
- Viajes y dietas relacionadas con tu actividad.
- Formación y suscripciones técnicas.
Eso sí: Hacienda exige justificar cada gasto con factura válida.
Alta en Hacienda y Seguridad Social: impuestos trimestrales que debes conocer
Cada trimestre presentarás:
- IVA (modelo 303) si corresponde.
- Retenciones de IRPF (modelo 130 o 111).
- Resumen anual (modelos 390 y 190).
Parece complicado, pero una gestoría especializada lo automatiza todo.
¿Autónomo o Sociedad Limitada? Ventajas y diferencias según tus ingresos
Si tus beneficios superan los 40.000–50.000 € anuales, quizá te interese una SL. Ventajas: tipo fijo en el Impuesto de Sociedades (25 %), protección patrimonial y mejor imagen frente a grandes clientes. Como autónomo, sin embargo, tienes menos papeleo y costes iniciales. La elección depende de tu nivel de ingresos y proyección futura.
Facturación internacional: cuándo aplicar IVA a clientes extranjeros
- Clientes de la UE con NIF intracomunitario → factura sin IVA, pero declaras la operación en el modelo 349.
- Clientes de la UE sin NIF válido → aplicas IVA español.
- Clientes fuera de la UE (EE. UU., Latinoamérica, etc.) → facturas sin IVA.
Aquí es donde muchos informáticos freelance cometen errores.
Declaración de ingresos obtenidos trabajando para clientes de la UE o fuera de Europa
Siempre tributarás en España por tu renta mundial. Da igual que el pago venga de Alemania, Reino Unido o EE. UU.: tus ingresos deben declararse aquí. Lo único que cambia son los modelos a presentar.
Alta en el ROI y obligaciones con el modelo 349 en operaciones intracomunitarias
Si trabajas con empresas de la UE, tienes que darte de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Luego, cada trimestre, declaras estas facturas en el modelo 349. Omitir este paso es un error común que Hacienda sanciona.
Cómo recibir pagos del extranjero y tratar comisiones o retenciones
Al cobrar desde fuera, plataformas como PayPal o bancos internacionales aplican comisiones. Estas se consideran gasto deducible. En algunos países (como EE. UU.) puede haber retenciones fiscales en origen, que deberás justificar para evitar doble imposición.
Obligaciones fiscales en España al trabajar para empresas extranjeras
Aunque factures fuera, sigues obligado a presentar tus modelos en España: IVA, IRPF o Impuesto de Sociedades si trabajas con SL. No hay escapatoria: la ley es clara, y Hacienda tiene cada vez más control cruzado con bancos y plataformas.
Preguntas frecuentes como gestoría para contractors
Sí. Las particularidades de trabajar en tecnología con clientes internacionales hacen que una gestoría generalista se quede corta.
Por supuesto, trabajamos online para toda España.
Mucho menos de lo que puedes perder en sanciones o en impuestos mal calculados.
Ser informático freelance o consultor IT autónomo tiene muchas ventajas, pero también una jungla fiscal que puede jugar en tu contra. Si quieres centrarte en programar y no en pelearte con modelos, plazos y Hacienda, lo mejor es contar con una Gestoría para Contractors como CANP.
Mira las reseñas de nuestra gestoría para pymes y autónomos.
CANP Consultores: asesoría fiscal para empresas, autónomos y particulares.
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