¿Acabas de recibir la carta de regularización de las cuotas del autónomo por parte de la Seguridad Social? No te preocupes, no significa que lo hayas hecho mal, pero es posible que si tengas que pagar por la regularización. El problema no es si te sale a pagar en la regularización, el problema es si no lo esperabas y te genera un problema puntual de cash Flow. La buena noticia es que en este articulo te vamos a explicar todo lo que necesitas saber para entender como funciona esta regularización y que nunca mas te pille desprevenido.
Qué es la regularización de la cuota de autónomos
¿En qué consiste el sistema de cotización por ingresos reales?
Desde 2023, los autónomos cotizan en función de sus rendimientos netos reales, conforme al Real Decreto-ley 13/2022, que reformó el sistema del RETA. Durante el año eliges una base provisional y, cuando Hacienda comunica tus ingresos definitivos, la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS) ajusta lo pagado.
¿Por qué la Seguridad Social ajusta las cuotas?
El objetivo es que cada autónomo cotice según su capacidad económica. Si pagaste menos de lo que te correspondía, deberás abonar la diferencia. Si pagaste de más, te devolverán el exceso.
¿Desde cuándo se aplica este modelo?
El nuevo sistema entró en vigor el 1 de enero de 2023 y se desplegará de forma progresiva hasta 2032.
Fuente: Real Decreto-ley 13/2022; TGSS.
Por qué estás recibiendo una carta de la TGSS
Qué información usa la Seguridad Social para calcular la regularización
La TGSS cruza datos con la Agencia Tributaria: rendimientos de actividades económicas, bases declaradas y deducciones aplicables.
¿Cuando se envían las notificaciones?
Normalmente, tras la campaña de IRPF del ejercicio revisado. Lo habitual es que después de haber presentado la declaraicon de la renta en un plazo de 6 meses la TGSS haga la regularización y te envie la carta.
Cómo comprobar si la regularización es correcta
Verifica tres puntos: rendimientos declarados, gastos deducibles y tramo aplicado. Un error aquí puede hacerte pagar de más.
Cuánto tendrás que pagar en la regularización (con ejemplos reales)
Ejemplo si has cotizado por debajo de tu tramo
A 1/1/2025 estimas que durante ese año vas a ganar 3.000 euros. Si introducimos estos 3.000 euros en la calculadora de la TGSS vemos que nos corresponde el tramo que va de los 2.760,01 – 3.190 €/mes. En este tramo, podemos elegir una base de cotización de 1.437,91 € hasta los 3.190,00 € lo cual implica una cuota de autónomo que va de los 452,94 €/mes hasta los 1.004,85 €/mes.
Cuando presentamos la declaración de la renta del año (junio 2026) hacienda y TGSS tienen un plazo de 6 meses para cruzar datos (lo habitual es que la regularización llegue en torno a enero / febrero del 2.027 (aproximadamente 6 meses después de haber acabado la campaña de rentas).
Cuando la TGSS ve tu declaraicon de la renta podemos encontrarnos con 3 escenarios:
La estimación inicial sea correcta
La estimación inicial sea conservadora
Que hayas ganado de mas, por ejemplo 5.000 euros. En la carta la TGSS te dirá que has cotizado por una base de cotización de entre 1.437,91 € hasta los 3.190,00 € y que has pagado de cuota 452,94€ al mes pero que sin embargo has ganado 5.000 euros al mes y que te correspondía una base de cotización que va de los 4.050,01 a los 6.000 €/mes y que la cuota de autónomo que te correspondía era de 545,59 euros en lugar de 452,94€ y que por lo tanto has de abonar la diferencia es decir 92,65 euros al mes (1.111,8 euros de regularización en total)
La estimación inicial demasiado ambiciosa
Que hayas ganado menos de lo esperado (por ejemplo 1.500€). En este momento en la carta te diran que has cotizado durante el 2.025 por una base de cotización que va de los 1.437,91 € hasta los 3.190,00 € y que has pagado de cuota de autónomo de 452,94 € / mes cuando realmente tendrías que haber cotizado por una base de 1.300,01 – 1.500 €/mes y que te correspondía una cuota de autónomos de 302,65 €/mes y que por lo tanto has pagado 150,29 euros de mas al mes. En este punto la TGSS te permite bien renunciar a la regularización y mantener tu base de cotización superior o bien que te devuelvan el dinero que has pagado de mas y que por lo tanto te actualicen a la baja tu base de cotización a la baja.
Mira lo que dicen los clientes de nosotros
Cómo evitar otra regularización el próximo año
Cómo elegir correctamente tu base de cotización
Haz previsiones realistas y revisa tu facturación.
Cada cuánto deberías actualizar tus ingresos
La norma permite modificar la base hasta seis veces al año.
Errores habituales que provocan regularizaciones
- Ser demasiado optimista o conservador.
- No actualizar ingresos.
- Olvidar ingresos extraordinarios.
Si quieres saber exactamente cuál debería ser tu base y evitar pagar de más, en CANP analizamos tu caso y diseñamos una estrategia clara. Contactar a tiempo no es un gasto: es una inversión en seguridad.
